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会社を作ったら、どんな税金を、いつ、いくら支払うのか?

株式会社を作ったら、税金はいつ、いくら支払う?

株式会社を作ったら、知っておきたい税金の基礎知識!



Q:会社を作ったら、どんな税金を払いますか?


< 税金について経営者として、最低限知っておくべきイロハを学びましょう。>

 会社を始めたばかりだと、どんな税金を、いつまでに支払うのかが分からず資金面で心配です。

税金について最低限の知識があれば、事前にお金を準備することができるので、安心です。

ここでは、どんな時に、どの位の税金を支払うのかといった大まかな税金の基礎知識について解説していきたいと思います。

 

随時、会社で支払う税金

印紙税

領収書や契約書を作成したら印紙を無題1.png

印紙税とは、領収書や契約書などを作成したときに、その書類に収入印紙を貼りつけることで税金を納めます。この収入印紙は、コンビニエンスストアや郵便局などで手に入ります。

 

ポピュラーな領収書の印紙をご紹介します。

(クリックで拡大)→

印紙税の金額は、契約書などの内容や金額によって決められている金額分の印紙を貼りつけます。

この印紙の貼り忘れを税務調査で指摘されてしまうと罰金がかかります。

領収書や契約書を作成したら、収入印紙を貼る習慣が大切です。

 

源泉所得税

納付書.png

一日遅れただけでも罰金がかかる税金。

従業員さんや役員さんに給与を支払うとき、個人の外注さんに作業費を支払うときには、給与や作業費から源泉所得税という税金を引いて、国に納めなければなりません。

この税金は源泉所得税の金額を計算して、

自分で納付書を作って納めます。

従業員さんへの給与の源泉税⇒9人以下までは、半年に1回(届出必要)又は毎月かを選択して納めます。

個人の外注さんへの作業費の源泉税→毎月納めます。

怖いのが一日でも遅れると罰金がかかってしまいますので、源泉所得税には注意です。

震災に伴い復興税というものがはじまっていますので、こちらも合わせて確認しましょう。



 

会社決算の時に支払う税金

決算月になると、その決算月から2月以内に、会社の儲けに対する税金を支払います。

これは、「国に対する法人税や消費税(一部地方分あり)」と

「地方に対する住民税と事業税」の2種類があります。

 

税金はいくら?

それでは、決算のときには、いくらの税金を納めるのでしょうか?

会社の税金は、一年間の売上や経費を帳簿につけて利益を計算し、その利益に税率をかけます。

それでは、その税率がどれくらいになるのか?一つ一つ見ていきましょう。

 

法人税.png
法人税

法人税は、会社の所得や資本金などによって税率が変わりますが、

中小企業であれば所得800万円以下は法人税は15%となります。

←マウスで大きく拡大します!

事業税まとめ.png
事業税

事業税は、儲かった金額によって変わりますが、とりあえず最低ラインの税率の4.887%と考えてください。

(2.7%+2.7%×81%=4.887%)

←マウスで大きく拡大します!

    地方税まとめ.png
法人住民税

法人住民税は、儲けに対するものと、均等割りがあります。この均等割りは、資本金によっ て決められており、赤字でもかかりますのでチェックしましょう。

なお法人税に対して、税率をかけて住民税を計算するのがポイントです。

税率は17.3%と考えてください。

←マウスで大きく拡大します!


これらをまとめると

15%+4.887.%+(15%×17.3%)=約23%が最低限かかる税率となります。

これに均等割りを加味したり、段階的に上がる税率を加味しますと、

簡便的に儲けには約30%の税金がかかる と考えてください。

その他に、売上については、消費税を納めます。

詳細はこちら → 会社経営と消費税の仕組み




まとめ

この法人税や事業税などの税金には、
税率や各種控除など毎年様々な税法の改正が入ります。

会社として常に新しい税務情報を入手できるような環境にあることも大切となります。
税改正に遅れることのないように注意しましょう。

なお、法人税の計算には、毎月の帳簿作成を基に決算を行い
税務署が定めた形式によって計算書類(別表)、決算書(注記なども含む)、勘定科目内訳書、適用額明細(措置法を使う場合のみ)、株主資本等計算書、固定資産台帳、事業概況書などを提出します。

こちらも忘れずに、しっかりと添付して税務申告を行いましょう。
各制度によっては、
法律で定める所定書類の添付が無いと特例の適用を受けることができないものもありますので要注意です。



最終更新日:平成27年5月22日

最後までお読みいただきまして、ありがとうございました。
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